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如何通过会计报表识别税收风险(北京站)

如何通过会计报表识别税收风险(北京站)

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课程简介

本课程为协会合作课程,合作协会:特许公认会计师公会(ACCA)
企业的财税人员往往认为做好纳税工作的最重要前提是对税法的掌握。而事实上,税务机关对于企业的税收征管主要基于企业的财务信息,如年度汇算清缴时企业提交的财务会计报告等,这些报表也是税务机关对于企业进行税收情况分析的重要信息。同时,税务机关也会从工商、海关、外管等部门抓取信息,而这些信息也都是以财务会计信息为核心。
作为企业的财税人员,应适应税务局税收风险管理的思路转变,要将单一重视税法的学习和理解,转化对公司涉税财务指标的分析和关注。 您是否了解:
哪些财务指标与企业的涉税事务相关?
基于税收风险的会计报表分析?#24515;?#20123;方法?
税务机关在纳税评估时最为关注的财务指标?#24515;?#20123;?铂略财务培训本次研讨会,将为您从税务风险管理的角度对各种财务指标进行分析,并从具体的会计报表分析程序入手,结合实际案例,使您随时能对自己的纳税情况做个“健康检查”。 流程:8:30 签到 9:00 课程开始,主持人致辞 9:10 税收风险的基本概念纳税处理未遵从税法的风险
税收风险控制的基本理念
-风险控制与成本效益的平衡
-风险控制与价值创造的权衡
纳税评估指标的掌握
自我纳税评估风险
转换税收风险管理思路 10:15 茶歇与交流 10:30 税收风险的识别与企业税收风险高关联的指标
纳税“健康”分析须解决的问题
税收风险与税收要素
-税种
-计税依据
-计税方法
-税收优惠
-纳税义务发生时间
税收风险与财务领域
-行业特点
-经营特点
-组织结构特点
-内部管理
如何通过财务数据分析税收风险
-趋势分析
-可比分析
-结构分析 12:00 午餐 13:30 税收风险的事后控制税收风险防线前移的理念
?#34892;?#24212;接与配合税务检查
税务检查的种类
税务检查的一般规程
化解风险的重要环节 14:45 茶歇与交流 15:00 税收风险分析与控制的具体要素和环节资产盘点
-货币资金
-其他应收款
-应收账款
-存货
-固定资产
-无形资产
-长期待摊费用
-长期股权投资与投资收益
收入核定
-特定销售方式下主营业务收入、其他业务收入的纳税义务发生时间
-检查视同销售
-检查关联交易收入
-检查?#22266;?#25910;入
-检查营业外收入和支出
-负债项目的核查
-资本公积的核查
-未分配利润、盈余公积的核查
费用检验
-工资及三项经费
-补充养老保险、补充医?#31080;?#38505;、意外伤害保险
-广告费、业务招待费、业务宣传费
-佣金
-利息费用
-几项公务费用
-支付给集团公司的服务费
-向境外支付费用
?#26412;?#26816;查
备案及审批 17:00 互动问答 17:30 课程结束

参课须知

参与费用:RMB 2,800参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
This fee includes supporting materials, refreshment and luncheon.

系统培训参与须知:
1、如确认参加?#25628;?#35752;会,请尽快与您的客户代表联系或在线注册,?#21592;?#20026;您保留席位;
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询,请尽快将您的问题提交给我们,本次课程问题收集将于4月22日下午17:00截止,请于此时间之前将问题发送至指定邮箱,我们会安排您与嘉宾互动,互动机会有限,请从速报名。互动问题提交邮箱:[email protected] ;
3、课程确认函将于课程前1-3个工作日发送至参会代表邮箱,届时请注意查收,若未如期收到请及时致电咨询;Linked-F客服电话: 021-6111 9290;
4、Linked-F不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能,如发生类似情况,我们将第一时间通知参会代表;
5、Linked-F对上述内容具有最终解释权,研讨会参与细则请详见报名表格中的相应条款。

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  • 老黄

    回答者: 老黄

    上下年税?#22909;?#26377;变化,税收政策没有变化,允许在下一年调减。但是如果税收政策发生变化,那上一年是减半,下一年正常交税;上一年免税,下一年交税,必须回溯到所属年度,不能在下一年调减。企业前一年是亏损后一年盈利的时候,必须按所属期。因为如果先调增,就是先用调增数去补亏了,亏损就少了。后一年盈利,又能少交税。

  • 回答者: 匿名用户

    销售返点(返利)一般有两?#25191;?#29702;方法:

    1)开红字发票,开红字发票需去税务局办?#20013;?#32780;办?#20013;?#26102;则必须提供双方都有协议(包括开多少返点)。如果不开具增值税发票,则
    根据《国家税务总局关于商业企业向货物供应方收取的部分费用征收流转税问题的通知》国税发〔2004〕136号 
    一、(二)对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额挂?#24120;?#22914;以一定比例、金额、数量计算)的各种返还收入,均应按?#25484;?#38144;返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税金,不征收营业税。

    二、商业企业向供货方收取的各种收入,一律不得开具增值税专用发票。

    由此可知开具普通发票会多收17%的增值税,这时需要提供的?#23616;?#26159;双方的算账?#23616;ぁ?/p>

    2)在下一张供货发票上打折,即通过下一次购货折扣的方式返点,这样会导致下一批货物单价的下降。

  • Golden

    回答者: Golden

    根据国税总局下发至中国银行、中国农业银行的指导意见可知:银行向客户、非客户无偿赠送的礼品,只需否定无偿赠送即可不缴纳税款。
    税务局一般认为三包、买一送一、积分?#19968;弧?#32452;合促销(比如在?#35838;?#20013;加入一套厨具组合起来销售)等可以否定无偿赠送。但是铂略财务培训提示目前判断标准是模糊地带,所以需要与税务局沟通。需要判断物品是宣传的载体还是消费品?比如挂历,如果挂历上有公司及公司产品的信息,则一般不作为无偿。因此若想?#24471;?#19981;属于无偿,公司应该提供?#23616;ぃ?#20363;如挂历的?#25484;?#31561;。
    捆绑销售的促销品一般可在发票清单上体现,比如买电?#36816;?#40736;标等。
    如果发票清单无法体现或很难体现,则需在交接?#20013;?#19978;体现,证明不是无偿赠送。比如?#35838;?#20013;赠?#32479;?#20855;。

最近所讲课程 共计15个课程

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  • 【笔记】 如何通过会计报表识别税收风险(北京站)

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  • 【日程】 如何通过会计报表识别税收风险(北京站)

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  • 【课件】 如何通过会计报表识别税收风险(北京站)

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合作机构

ACCA

特许公认会计师公会(The Association of Chartered Certified Accountants,简称ACCA)成立于1904年,是目前世界上领先的专业会计师团体,也是国际上海外学员最多、学员规模发展最快的专业会计师组织。英国立法许可ACCA会员从事审计、投资顾问和破产执行的工作。

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