• 课程章节
  • 01
    集团现金池管理初探
    00:37
  • 02
    资金池定义与业务分类
    07:50
  • 03
    资金池架构的税务考量
    42:50
  • 04
    资金池搭建案例分享
    13:48
  • 05
    建立资金池需关注的几个问题
    06:11

课程简介

本课?#25506;?#35299;资金池定义与业务分类;资金池架构的税务考量;资金池搭建案例分享等需要关注的几个方面。

所属专题

章节介绍

  • 1 集团现金池管理初探 00:00:37

  • 2 资金池定义与业务分类 00:07:50

    本章节介绍了资金池的定义及业务分类,并将与银行委?#20889;?#27454;模式和集团财务内部设立的资金集中管理模式这两种业务类型进行了比较。

  • 3 资金池架构的税务考量 00:42:50

    本章节将零余额、按需划转、限额式三种资金池架构的优劣进行了比较,剖析资金池的税务考量,并针对如何建立集团内部现金池的问题介绍了一些操作技巧。

  • 4 资金池搭建案例分享 00:13:48

    本章节以某韩资企业在上海成立的食品销售公司为例,介绍了其运用集团资金池模式的过程,通过搭建资金池前后之对比展示了资金池的优点。

  • 5 建立资金池需关注的几个问题 00:06:11

    本章节强调了建立资金池需关注的几个重点问题。

相关问答 更多 >

  • 回答者: 陈老师 某大型民企集团支持中心副总裁

     您好,子公司20的余额转到主账户则主账户余额20+10=30,由于另外一个子账户是-15,因此主账户要拨付15元出去,因?#21496;?#21464;成30-15=15。所以主账户最终是15的余额。

  • 回答者: 时秋红 铂略答疑讲师

    【解答】您好!《国家税务总局关于明确若干营业税问题的公告》国家税务总局公告2015年第92号 一、企业集团或企业集团中的核心企业以发行债券?#38382;?#21462;得资金后,直接或委托企业集团所属财务公司开展统借统还业务时,按不高于债券票面利率水?#36739;?#20225;业集团或集团内下属单位收取的利息,按照《财政部 国家税务总局关于非金融机构统借统还业务征收营业税问题的通知》(财税字〔2000〕7号)和《国家税务总局关于贷款业务征收营业税问题的通知》(国税发〔2002〕13号)的规定,不征收营业税。

        根据上述规定,集团采取发行债券的?#38382;?#21462;得资金,并在企业集团内部开展统借统还业务,其实质与向金融机构借款后开展的统借统还业务相同。因此,企业集团或企业集团中的核心企业以发行债券?#38382;?#21462;得资金后开展统借统还业务,按不高于债券票面利率水?#36739;?#20225;业集团或集团内下属单位收取的利息,可以执行统借统还营业税政策。

        仅供参考,具体请咨询当地税务机关。

  • 回答者: 时秋红 铂略答疑讲师

    【解答】您好! 资金池的运行模式主要分为两种,一是通过集团内部的结算中心运作,二是集团的财务公司运营。

    集团财务公司模式应该按金融系统的核算模式进行账务处理;而集团内部的结算中心运作可以根据自己的需要,比如设置“内部往?#30784;?#26576;某公司?#38381;?#25143;进行核算。

    仅供参考,具体请依据国家相关政策规定执行。

课程评价 更多 >

讲师介绍

陈老师

副总裁

某大型民企集团支持中心

陈老师目前任国内某大型民企集团支持中心副总裁,负责财务、人事、采购、客服、IT信息、内控内审等职能部门,超过二十年的财务管理经验,此前曾在乐天(上海)食品担任中国区财务部长,全面负责集团以及分公司财务岗位的设置、财务制度的制定、绩效考核、内部审计、预算管理、促销费以及债权管理等。并完善了财务部门各岗位职责和负责财务报告以及分析。 曾在三得利、大?#24378;?#25216;集团以及?#33258;?#19978;药业等公司担任财务部管理要职。其?#36152;?#39046;域有:会计准则与实务、资金与税务管理、预算管理、成本管理以及财务分析。得益于多年的财务一线与管理岗位的工作经验,陈老师的教学风格务实接地气,被学员冠以?#26696;?#36135;王”的称号。

最近所讲课程 共计81个课程

资料?#30053;?/span>

本站法规数据由 北大法宝 提供技术支持

我要提问

问题?#24471;鰨?/span>
问题描述(选填):
选择话题: 最多添加3个话题

电话预约专家诊断48小时内为您电话答疑

绑定手机刷新
注:设置电话预约专家诊断后,问题细节将对他人隐藏,邀请讲师与分享功能将关闭
匿名提问
提交问题 匿名提问

相关问答

    提示
    提问成功
    ?#30053;?#38082;略财课APP,随时查看问题回答情况!
    • 铂略_服务号

      Android/iOS

    知道了
    课程评分
    5.0
    学员印象
    • 内容充实
    • 讲得很接地气
    • 浅显易懂
    • ?#38382;?#26032;颖
    • 老师讲课幽默生动
    • 结合实际
    ?#19994;?#35780;分:
    5
    ?#19994;?#21360;象:
    • 内容充实
    • 讲得很接地气
    • 浅显易懂
    • ?#38382;?#26032;颖
    • 老师讲课幽默生动
    ?#19994;?#35780;价:

    点击按住该条拖动

    回到顶部

    集团现金池管理初探

    退出全屏
    VIP会员专享课程

    您?#24418;?#30331;录,无法观看后续章节 立即注册体验 快速索取课件

    已有账号? 点此登录

    铂略VIP会?#27604;?#38480;

    • 直播课程免费?#30784;?#35270;频课程免费?#30784;?#35838;堂笔记免费看
    • 更有全国财税精英为您提供权威答疑服务

    更多会?#27604;?#38480;,等你发现,马上 了解会员方案

    会员专享

    马上了解会员方案

    立即注册体验

    已有账号? 点此登录 索取课件
    集团现金池管理初探
    ?#19994;?#35780;分:
    5
    ?#19994;?#21360;象:
    • 内容充实
    • 讲得很接地气
    • 浅显易懂
    • ?#38382;?#26032;颖
    • 老师讲课幽默生动
    ?#19994;?#35780;价:
    取消

    视频正在播放中,您确定要离开吗?

    课程评价: 5
    离开
    继续学习
    • APP?#30053;?/li>
    APP

    Android/iOS

    微信分享

    打开微信扫一扫,点击弹出
    页面右上角的分享按钮,
    即可分享给朋友~

    章节测试跳过,下次再做

    章节标题:

    提示
    确认提交该试卷?
    确认提交 再检查一下

    测试结果

    章节标题:

    继续学习 查看解析 再看一遍

    章节测试-答案解析

    章节标题:

    VIP会员专享
    VIP会员专享课程

    您?#24418;?#30331;录,无法观看后续章节 立即注册体验 快速索取课件

    已有账号? 点此登录

    铂略VIP会?#27604;?#38480;

    • 直播课程免费?#30784;?#35270;频课程免费?#30784;?#35838;堂笔记免费看
    • 更有全国财税精英为您提供权威答疑服务

    更多会?#27604;?#38480;,等你发现,马上 了解会员方案

    会员专享

    马上了解会员方案

    立即注册体验

    已有账号? 点此登录 索取课件
    没有账号?立即注册
    提示

    重置密码成功

    已重置该账号登录密码
    确定
    提示

    短信验证码发送成功

    验证码已发送到您的手机,请查?#35789;?#26426;短信后填写。
    (短信验证码30分钟内有效)
    确定
    提示

    邮箱验证码发送成功

    验证码已发送到您的邮箱,请
    (短信验证码30分钟内有效)
    确定
    选择登录账号

    该手机号对应多个账号,请选择

    选好了,确?#31995;?#24405;
    提示

    一个铂略账号只能关联绑定一个微信账号。
    您的铂略账号已关联绑定过其他微信账号,您可登录铂略PC官网、
    APP或拨打铂略客服电话(400-616-3899)解除绑定。解除绑定
    后,请再与当前微信账号进行绑定。

    知道了
    提示

    一个铂略账号只能关联绑定一个QQ账号。
    您的铂略账号已关联绑定过其他QQ账号,您可登录铂略PC官网、
    APP或拨打铂略客服电话(400-616-3899)解除绑定。解除绑定
    后,请再与当前QQ账号进行绑定。

    知道了
    提示

    一个铂略账号只能关联绑定一个新浪账号。
    您的铂略账号已关联绑定过其他新浪账号,您可登录铂略PC官网、
    APP或拨打铂略客服电话(400-616-3899)解除绑定。解除绑定
    后,请再与当前新浪账号进行绑定。

    知道了
    提示

    一个铂略账号只能关联绑定一个手机号码。
    您的铂略账号已关联绑定过其他手机号码,您可登录铂略PC官网、
    APP或拨打铂略客服电话(400-616-3899)解除绑定。解除绑定
    后,请再与当前手机号码进行绑定。

    知道了
    live800Link.customerservice
    live chat
    客服软件
    live chat
    疯狂维京海盗APP下载
    山西11选5五码遗漏 上证指数今天收盘是多少点 油井钓鱼 赚钱 体彩排列五走势图浙江风采 黄金城棋牌游戏大厅 顶呱刮微信 极速十一选五前二 高空作业车租赁 赚钱吗 重庆幸运农场计划网 二级股票分析师 pc蛋蛋官网下载 网上棋牌哪家好 彩票赚钱吗 甘肃11选5前3号码推荐 lofter宝妈怎么赚钱 福建十一选五如何守号