• 课程章节
  • 01
    课程介绍
    00:17
  • 02
    企业所得税收入确认纳税误区之发票开具
    10:35
  • 03
    企业所得税确认纳税误区之资产评估收入
    07:51
  • 04
    企业所得税纳税误区之弥补亏损等
    16:52
  • 05
    企业所得税纳税误区之赔偿金、社保滞纳金等
    07:55

课程简介

铂略财务培训调研显示,不同企业财务人员竟存在相似的纳税盲区:
【收入确认】只要开具发票,企业所得税就要确认收入
【买一赠一】买一赠一行为,企业所得税应当视同销售
【代扣代缴】企业代扣代缴的税款能够税前扣除

铂略财务培训本系列课程将针对企业所得税日常常见的纳税误区展开分析。本次第二课程将结合案例,为企业梳理所得税收入确认、弥补以前年度亏损和境外业务相关的所得税处理,帮助财务人士快速掌握企业所得税原理,扫除纳税误区,厘清纳税思路!


15:00 课程开始,主持人致辞

15:05 企业所得税常见纳税误区精解 II

Part 1 企业所得税收入确认中的纳税误区
- 只要开具发票,企业所得税就要确认收入
- ……

案例:J公司取得了客户支付的230万元的货物的预付款,并开具了增值税专用发票,单货物尚未发出,由于已经开出了发票,所以J公司也确认了当月的企业所得税收入。


Part 2 企业所得税纳税误区中的疑难问题
- 检查调增的应纳税所得额不可弥补亏损
- ……

某企业2014年汇算清缴应纳税所得额为-60万元,以前年度?#24066;?#24357;补的亏损为-20万元。2015年经税务机关检查后,要求14年度调增企业所得税120万元,那么补税的企业所得税应纳税所得额是多少?

16:00 课程结束

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讲师介绍

陈栋

知名税务专家

15年+

陈栋先生拥有10年以上的税务咨询和培训开发工作经验,特别在国际税务理论结合中国实践操作方面有独到的见解。他现任铂略财务培训副总裁,并直接参与相关课程的授课,其参与研发的国际税务系列课程深受学员好评,现成为铂略金牌课程系列。 陈栋先生还经常受邀参与税务机关的授课工作,为税务干部提供日常税务实务培训服务。在加入铂略之前,陈栋先生曾直接主导或参与众多知名企业的非贸付汇、转让定价和非?#29992;?#36328;境股权转让咨询案例和企业内部培训,涵盖的客户行业包括医疗、机械、贸易和服务等。

最近所讲课程 共计45个课程

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