• 课程章节
  • 01
    课程介绍
    00:35
  • 02
    日常活动范围与增值税销售额的区分
    11:23
  • 03
    税会差异之价外费用
    11:16
  • 04
    税会差异之转让财产、收取利息、增值税视同销售
    22:47
  • 05
    税会差异之收入确认条件
    24:17
  • 06
    税会差异之特殊情形下的收入确认金额
    14:09

课程简介

税会差异是企业财务工作中经常遇到的问题,如处理不当,将直接影响企业的税负。税会差异究竟存在于哪些方面?有无平衡点??#30452;?#35813;如何处理?又有哪些特殊情形?

铂略本次课程作为税会差异基础系列课程之一,着重讲解收入确认上普遍存在的税会差异及处理要点,帮助财务新人打牢基础,为掌握进阶操作做足准备。


【主要内容】

Part 1 日常活动范围与增值税销售额的区分

Part 2 收入的范围差异
- 增值税价外费用,重点关注代收款项、代垫款项
- 特殊情形案例分析:转让财产、收取利息、增值税视同销售

Part 3 收入确认条件
- 会计准则5大条件、企业所得税4大条件、增值税纳税义务发生时间
- 融资性售后回租税会处理差异及要点

Part 4 收入确认金额税会差异处理
- 折扣、折让、退回
- 买一赠一
- 增值税差额征税
- 采用递延方式分期付款

所属专题

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  • 铂略会员60592933
    铂略会员60592933 2019-06-22 10:20:56
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    铂略会员60573581 2019-05-31 15:09:11
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讲师介绍

张贞生

前国税局官员

张老师现为山东德衡律师事务所税务业务部主任,此前曾在某市国税局任职十余年,长期在基层国税局政策法规、稽查、税源管理、纳税评估等部门工作,?#36152;?#20225;业所得税、营改增等税收政策,对并购重组?#35748;?#20851;涉税政策有深入研究。张老师熟悉税务部门管理及检查工作流程和方法。他曾为多家企业提供税收顾问及重大事项涉税咨询服务,参与过征管法及实施细则修订工作。 张老师为省级国税系统兼职教师,主要讲授重组税收政策、税收相关法律等课程。入选过国家税务总局企业所得税人才和法律人才库。

最近所讲课程 共计5个课程

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