• 课程章节
  • 01
    课程介绍
    02:14
  • 02
    建筑企业案例分析之收入确认与完工进度
    06:43
  • 03
    建筑企业案例分析之税务稽查系列问题 1
    16:00
  • 04
    建筑企业案例分析之税务稽查系列问题 2
    08:24
  • 05
    建筑企业案例分析之质保金
    05:23
  • 06
    建筑企业案例分析之跨地区项目公司的纳税风险
    06:58
  • 07
    建筑企业案例分析之价外费用
    02:48
  • 08
    建筑企业案例分析之个人所得税
    09:49
  • 09
    建筑企业案例分析之印花税
    03:43

课程简介

建筑业的业务,通常涉及到诸多要素:人工、材料、质保金,等等,其涉税问题本就十分复杂。同?#20445;?#30001;于建筑业总体上属于房地产业务链上游,其财税的合规与否会对地产行业造成很大程度的影响。

实务中,通过对建筑业的税务稽查案例数理,我们发现建筑业的税务问题通常集中在如下方面:
- 地产项目完工进度与收入确认的综合影响
- 工程材料与工程进度款的成本问题
- 建筑项目公司跨地区经营的纳税问题
……

本课程,将通过系列案例对建筑行业的税务稽查典型问题进行梳理,提示重要涉税风险!

所属专题

章节介绍

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  • 回答者: 邹老师 铂略答疑讲师

    您好,两个科目?#38469;?#25104;本费用类科目,表面上看对所得税的影响没有差异,但工程成本是成本类科目,完工后可能会形成固定资产或无形资产,而资产是通过折旧或摊销来进入费用的,也就意味着要按折旧或摊销年限来分摊,不能在一年内全部扣除。管理费用作为期间费用是可以在一年内全部扣除的。

    以上是站在税的角度看两个科目,具体应入管理费用还是要入工程成本,要看会计准则是如何规定的。

  • 回答者: 时秋红 铂略答疑讲师

    【解答】您好!

    税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。

    增值税税负率=实际交纳增值税税额/不含税的实际销售收入×100%

    对小规模纳税人?#27492;担?#31246;负率就是征收率3%,而对一般纳税人?#27492;担?#30001;于可以抵扣进项税额,税负率就不是16%或10%,而是?#23545;?#20302;于该比例。具体行业的税负率没有具体规定。

    仅供参考,具体请咨询当地税务机关。

课程评价 更多 >

讲师介绍

王越

前税务官员

总局稽查局人才库成员

王老师是总局稽查局人才库成员、总局稽查局优秀通?#23545;薄?#27743;苏省局稽查专家,先后供职于江苏涟水地税、海南洋浦国税、辽宁大连地税与江苏南通地税,历经征管、税政、法规、稽查等税收业务部门,近二十年税收业务工作实践,对税收理论有较透彻的理解,对税收实操有娴熟的技巧。王老师多年来专注于税收政策解读、税收与会计差异处理、税务稽查理论与方法、涉税风险管理等领域研究。王老师讲课幽默风趣,善于将案例融入理论,使学员在轻松的氛围中学会专业技能和知识,解决实务问题。王老师是高级经济师、中国注册税务师,经济学硕士。

最近所讲课程 共计157个课程

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    建筑企业典型税务稽查案例

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